iDeCoは100万円以上の節税にもなる！？ タイミング別節税効果を徹底解説

『マンガでわかるNISA&iDeCo入門』より一部抜粋

(本記事は、鈴木 一之氏の著書『マンガでわかるNISA&iDeCo入門』＝新星出版社、2021年12月1日刊＝の中から一部を抜粋・編集しています)

iDeCoの節税効果がどれだけ大きいか見てみよう

積み立て中の節税効果は

では実際に、iDeCo（イデコ）でどれだけの節税効果があるか、シミュレーションをしてみま しょう。例えば現在35歳で、年収400万円の会社勤めの人が、毎月2万円の掛金（かけきん）を25年間（60歳になるまで）積み立てたとします。

まず、積み立て中は掛金の全額が所得控除（しょとくこうじょ）の対象になります。詳細な説明は省（はぶ）いて、年収400万円の会社勤めの人なら、毎年、所得税で約1万2000円、住民税で約2万4000円の合計約3万6000円の節税となります。これを25年間続けると、掛金の総額600万円に対して、90万円もの節税効果があります。

運用中と、受け取り時は

次に、運用中に得た利益は非課税になりますが、もし年3％の運用利回（うんようりまわ）りだったとすると、25年間で約287万円の利益を得ることになり、仮に所得税と住民税を合わせて20％の課税がされた場合、本来なら約57万4000円の税金が非課税扱いとなります。

そして60歳以降の受け取り時には、年金（ねんきん）の形で20年間受け取った場合は「公的年金等控除（こうてきねんきんとうこうじょ）」により年間約5万8000円、20年で115万8000円の節税となります。

また、一時金（いちじきん）の形で受け取った場合は「退職所得控除（たいしょくしょとくこうじょ）」により約133万円の節税となります。

掛金の額はどう決める？下限、上限の額は？

掛金の額は自分で決める

iDeco（イデコ）の掛金（かけきん）は、利用者（加入者）が自分で支払います。また掛金の額も自分で決めるしくみです。

iDecoの積み立ては月額5000円から始められます。これが掛金の最低額（下限）です。そして1000円単位で上乗（うわの）せの設定ができます（6000円、7000円など）。 掛金の積み立て方は2とおりあり、1つは「毎月〇〇円」と、同じ額を設定する方法。もう1つは何力月分かをまとめて「〇月に、〇カ月分」とあらかじめ設定する方法です。ただしこの場合は、設定する月や掛金の額に一定の制限があるので、事前に金融機関に確認が必要です。

人によって掛金の上限が異なる

掛金の下限は誰でも5000円ですが、上限は人によって異なります。加入資格（職業）ごとに掛金の拠出限度額（きしゅつげんどがく）（上限）が決まっています。図のとおり、自営業者などは上限が高く、退職金などがある会社勤めの人は低くなります。とくに勤務先に企業年金制度（きぎょうねんきんせいど）があるかないかで、3とおりに分けられます。

もっとも、上限いっばいに掛金を設定する必要はありません。下限の5000円から、自分が該当（がいとう）する上限までの間で、積み立てたいタイミングで、ムリなく積み立てられる額を決めるようにしましよう。